各省、自治區、直轄市及新疆生產(chǎn)建設兵團人力資源社會(huì )保障廳（局）：   
     社會(huì )保險基金是重要的社會(huì )公共資金，基金安全直接關(guān)系人民群眾切身利益和社會(huì )保險事業(yè)持續健康發(fā)展。近年來(lái)，各級人力資源社會(huì )保障部門(mén)認真貫徹社會(huì )保險法，著(zhù)力完善社會(huì )保險制度，健全基金監督管理機制，提升經(jīng)辦服務(wù)水平，基金總體安全、有效運行，對于保障和改善民生、維護社會(huì )和諧穩定發(fā)揮了重要作用。為進(jìn)一步加強對基金安全狀況的監測，增強政策制定、經(jīng)辦管理和基金監督的預見(jiàn)性和針對性，更好地防范和化解基金風(fēng)險，提高監管效能，我部決定開(kāi)展基金安全評估試點(diǎn)工作?，F將有關(guān)事項通知如下：   
     一、開(kāi)展基金安全評估工作的總體目標和基本原則   
     （一）總體目標。適應建立覆蓋城鄉居民、更加公平可持續發(fā)展的社會(huì )保障制度要求，構建符合我國國情和社會(huì )保險工作實(shí)際，能夠全面、客觀(guān)、系統反映基金安全狀況的評估指標和方法體系，通過(guò)科學(xué)評估基金風(fēng)險，有針對性地提出加強風(fēng)險防控、強化監督管理的措施，推動(dòng)完善政策制度，規范經(jīng)辦服務(wù)，提高精細化管理水平，提升基金安全程度，更好地保障社會(huì )保險制度平穩健康可持續發(fā)展。   
     （二）基本原則。   
     一是全面系統，突出重點(diǎn)。整體分析社會(huì )保險制度和基金運行面臨的各類(lèi)風(fēng)險，合理確定各類(lèi)風(fēng)險對基金安全的影響程度，同時(shí)結合各級黨委政府關(guān)注、社會(huì )公眾關(guān)心的焦點(diǎn)問(wèn)題，確定基金安全評估的內容和重點(diǎn)，形成科學(xué)的評估指標和方法體系。   
     二是注重客觀(guān)，切合實(shí)際。開(kāi)展基金安全評估要遵循社會(huì )保險制度改革發(fā)展和基金管理運行的規律，既要反映各險種和不同統籌層次的共性特征，也要體現其個(gè)性特點(diǎn)；既要關(guān)注確保當期待遇支付，也要著(zhù)眼長(cháng)遠基金平衡，做到靜態(tài)和動(dòng)態(tài)相結合，定量和定性相結合。   
     三是以評促改，發(fā)揮實(shí)效。探索以風(fēng)險為導向的基金監督模式，提高針對性和實(shí)效性，在評估基金安全狀況的基礎上，注重抓好對基金風(fēng)險隱患的排查和整改，完善制度機制、強化監管措施，實(shí)現化解基金風(fēng)險、維護基金安全的根本目的。   
     四是循序漸進(jìn)，逐步完善?；鸢踩u估須試點(diǎn)先行，總結經(jīng)驗，穩步推開(kāi)，根據評估試點(diǎn)情況并隨著(zhù)覆蓋城鄉居民社會(huì )保障制度的改革發(fā)展，不斷完善和提高。   
     二、基金安全評估的對象和內容   
     （一）評估對象。按照不同險種和經(jīng)辦機構進(jìn)行評估?？上刃袑⑵髽I(yè)職工基本養老保險基金、城鎮職工基本醫療保險基金、失業(yè)保險基金、工傷保險基金作為評估對象，有條件的地區可以將其他社會(huì )保險基金納入評估范圍。   
     （二）評估內容。評估內容包括基金運行狀況和風(fēng)險管控狀況兩個(gè)方面（具體內容詳見(jiàn)附件）。   
     1．基金運行狀況。主要評估基金支撐能力和資產(chǎn)管理質(zhì)量。其中：基金支撐能力主要評估基金收入質(zhì)量、收支匹配程度以及基金結余狀況等；資產(chǎn)管理質(zhì)量主要評估基金資產(chǎn)的安全性、收益性和流動(dòng)性等。   
     2．基金風(fēng)險管控狀況。主要評估經(jīng)辦機構內部控制情況和評估期內基金違法違規情況等。   
     三、基金安全評估工作組織和方法   
     （一）工作組織。評估工作由各級社會(huì )保險基金監督機構負責牽頭組織，社會(huì )保險行政業(yè)務(wù)部門(mén)、經(jīng)辦機構以及規劃財務(wù)、信息管理等部門(mén)共同參與配合。根據評估工作需要，可以聘請有關(guān)專(zhuān)業(yè)機構和人員提供專(zhuān)業(yè)支持。   
     （二）評估方式。原則上按年度對統籌地區或某一行政區域的基金安全狀況進(jìn)行評估，具體采取上級評估和本級自評相結合的方式，由本級進(jìn)行自評、上級組織復評，評估結果應形成評估報告。有條件的地區可以探索建立社會(huì )評估機制，聘請社會(huì )專(zhuān)家和中介機構開(kāi)展平行評估。   
     （三）評估分值?；鸢踩u估采取百分評分制，基金運行狀況和風(fēng)險管控狀況的分值各為100分?；疬\行狀況中的基金支撐能力類(lèi)指標65 分、資產(chǎn)管理質(zhì)量類(lèi)指標35分；風(fēng)險管控狀況中的經(jīng)辦機構內控情況和基金違法違規情況各占50分。   
     （四）評估類(lèi)別。按照評估分值由高到低評為A、B、C、D四類(lèi)。其中：分值高于90分（含90分，下同）的為A類(lèi)，分值高于75分低于90分的為B類(lèi)，分值高于60分低于75分的為C類(lèi)，分值低于60分的為D類(lèi)。根據基金運行狀況和風(fēng)險管控狀況分值分別確定對應評估類(lèi)別，并根據基金運行狀況和風(fēng)險管控狀況加權平均分值確定綜合評估類(lèi)別?；疬\行狀況和風(fēng)險管控狀況均為A類(lèi)的，綜合評估可確定為A類(lèi)；綜合評估類(lèi)別應不高于基金風(fēng)險管控狀況對應類(lèi)別。對故意隱瞞基金要情或其他重要信息、報送虛假材料的地區，評估類(lèi)別下調一級，情節嚴重的直接評為D類(lèi)。   
     四、基金安全評估結果的運用   
     （一）建立評估結果通報機制。年度基金安全評估得分、評估類(lèi)別、評估排序等形成評估結果后，由社會(huì )保險行政部門(mén)在本轄區系統內進(jìn)行通報，并報上級社會(huì )保險行政部門(mén)。   
     （二）實(shí)施分類(lèi)監管。推行以風(fēng)險為導向的基金監督模式，對不同評估類(lèi)別的地區采取有針對性的差異化監管措施，合理配置監督資源，將評估分值較低的地區、險種列為重點(diǎn)監管對象，加大監督檢查的頻度和力度。   
     （三）加強基金安全形勢分析。建立健全基金安全形勢定期分析制度，加強縱向和橫向對比分析，根據基金安全評估結果，深入分析影響基金安全的主要因素及風(fēng)險動(dòng)態(tài)走向，找準問(wèn)題癥結，提出整改措施，及時(shí)整改處理，促進(jìn)完善政策制度，規范經(jīng)辦管理，有效化解基金風(fēng)險，提高基金安全水平。   
     五、試點(diǎn)工作安排   
     （一）試點(diǎn)地區。為積極穩妥推進(jìn)基金安全評估試點(diǎn)工作，根據工作基礎和意愿，選擇河北、江蘇、山東、廣東、貴州、云南、甘肅7省部分地區和重慶市九龍坡區作為部級試點(diǎn)地區。其他?。▍^、市）可根據實(shí)際情況，選擇有條件的地區自行開(kāi)展評估試點(diǎn)。